Можаровський М. Ю. Правові засади регулювання комплаєнс в сфері господарювання

Дисертацію присвячено комплексному дослідженню проблем регулювання комплаєнсу в сфері господарювання. Здійснено ретроспективний аналіз становлення комплаєнсу як соціально-важливого економіко-правового явища, передумов його виникнення в світі, а також висвітлено історичні аспекти його правового регулювання та особливості джерел. Розглянуто питання формування законодавства України щодо регулювання комплаєнсу, його становлення та шляхи розвитку. Систематизовано правові приписи, що утворюють юридичну основу комплаєнсу в Україні. Науково обґрунтовано та проаналізовано економіко-правове значення комплаєнсу в сучасних економічних умовах. Проведено теоретико-правовий аналіз поняття «комплаєнс» в залежності від його видових ознак, що лежать в основі галузевої приналежності, як найбільш розповсюджених та широко застосовуваних механізмів внутрішнього контролю суб’єкта господарювання в сучасних умовах в Україні. Досліджено зміст та методи реалізації комплаєнс-функції, як ефективного інструменту для попередження та мінімізації корупційних ризиків, конфлікту інтересів, невідповідності стандартів чи порушення законодавства суб’єктом господарювання. Визначено принципи організації системи комплаєнс у сфері господарювання. Запропоновано шляхи вдосконалення комплаєнсу та імплементацію в законодавство України іноземного досвіду щодо його регулювання. Систематизовано та узагальнено світовий досвід ефективності правового регулювання комплаєнсу в сфері господарювання, і на цій основі науково обґрунтовано об’єктивну необхідність імплементації комплаєнс-заходів у систему внутрішнього контролю суб’єктів господарювання. Розроблено практичні пропозиції та рекомендації, що базуються на фундаментальних можливостях застосування комплаєнсу в сфері господарювання. Ключові слова: комплаєнс, комплаєнс-функція, комплаєнс-контроль, комплаєнс-сфера, комплаєнс-норми, комплаєнс-принципи, юридичні особи, суб’єкти господарювання.