Скаско О. І. Теорія, методологія та організація системи контролю в банках України

Об'єкт дослідження: система внутрішнього та зовнішнього контролю в банках. Мета: теоретико-методологічне, організаційне обґрунтування напрямів розвитку системи контролю в банках України та розроблення практичних рекомендацій з удосконалення діючих методичних вимог оцінки й аналізу діяльності банків, комплексної побудови системи внутрішнього контролю, методів контролю за ризиками банку, механізмів зовнішнього контролю якості виконання банками функцій первинного фінансового моніторингу. Методи: історичний, теоретичний та емпіричний, статистичний і ретроспективний аналіз, синтез, практичне узагальнення, групування, порівняння та конкретизація, системно-структурний, системний, порівняльно-правовий, математико-статистичні, абстрактно-логічний. Новизна: вперше визначено і теоретично обґрунтовано економіко-правову основу створення та функціонування окремого структурного підрозділу контролю й оцінки діяльності банку зі сторони Правління, на основі комплексного аналізу міжнародних стандартів аудиту доведено необхідність прийняття та напрацьовано рекомендації щодо змісту нового стандарту аудиту «Безперервність діяльності», запропоновано загальну концепцію запровадження інноваційних напрямів розвитку зовнішнього контролю якості виконання банками функцій суб’єкта первинного фінансового моніторингу на основі запровадження у практику спеціального програмного комплексу із автоматизованого відбору клієнтів та операцій, які підлягатимуть контролю. Сфера використання: в діяльності ПАТ «ОКСІ БАНК» і ПАТ «УкрСиббанк» через створення органу наступного контролю та періодичної оцінки діяльності зі сторони Правління, ПАТ «Ідея Банк» і ПАТ «УкрСиббанк» при впровадженні методів контролю за ризиками банку, кількісного їх виміру в середньотерміновій перспективі, у навчальному процесі Львівського інституту банківської справи Університету банківської справи, Тернопільського національного економічного університету, Національної академії статистики, обліку та аудиту, Львівського національного університету імені Івана Франка.