Грабчук І. Л. Розвиток міжнародної та національних систем фінансового моніторингу в протидії фінансуванню тероризму
English versionДисертація на здобуття ступеня доктора наук
Державний реєстраційний номер
0524U000107
Здобувач
Спеціальність
- 08.00.02 - Світове господарство і міжнародні економічні відносини
19-04-2024
Спеціалізована вчена рада
Д 08.893.01
Університет митної справи та фінансів
Анотація
Дисертаційна робота присвячена вирішенню наукової проблеми – обґрунтування теоретичних і методологічних положень міжнародної та національних систем фінансового моніторингу в протидії фінансуванню тероризму. Побудовано видову мережу моніторингу та визначено в ній місце фінансового як окремого виду економічного моніторингу. Обґрунтовано доцільність здійснювати групування інструментів фінансового моніторингу за такими ознаками: рівні (інструменти державного фінансового моніторингу, інструменти первинного фінансового моніторингу); етапи (деталізація за етапами, які визначаються залежно від рівня, суб’єкта); напрями застосування (адміністративно-правові, організаційні, аналітичні); спрямованість у часі (прогнозні, поточні). Визначено види фінансування тероризму: пряме (безпосередній переказ коштів) та непряме (створення умов або інфраструктури для фінансової підтримки); операційне (спрямоване на підтримку підготовчих та потенційних атак; стосується фінансування конкретних терористичних актів) та організаційне (охоплює широкий перелік напрямів для залучення коштів; стосується фінансування терористичних угруповань у цілому, а не конкретних операцій). Відображено наслідки міжнародного тероризму, які призводять до суттєвих змін економічного, політичного характеру, можуть впливати на демографічну ситуації в країні, на її позиції на міжнародній арені. Розкрито основні ознаки державного спонсорства тероризму, які визначають особливості даного явища в розрізі форми здійснення, характеристик, причин, видів. Критично оцінено вплив обмежувальних заходів (санкцій) щодо протидії фінансуванню тероризму з боку держави. Здійснено генезис становлення та розвитку міжнародно-правових норм протидії фінансуванню тероризму. Наведено коротку характеристику діяльності організацій, що здійснюють діяльність в сфері протидії відмивання коштів та фінансування тероризму. Проведено ретроспективний аналіз діяльності FATF, надано оцінку її розширенню в тематичному, суб’єктному, в географічному аспектах. Систематизовано негативні наслідки впливу на економіку країн внаслідок використання FATF чорного та сірого списків та визначено основні проблеми щодо їх застосування як інструментів ПВК/ФТ. Запропоновано комплексний підхід для розуміння системи фінансового моніторингу, що передбачає врахування рівня сприйняття корупції, тероризму, злочинності, правилами фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей і фінансування тероризму. Побудовано профілі ефективності систем протидії відмивання коштів та фінансування тероризму, на основі яких визначено напрями для подальшого удосконалення системи фінансового моніторингу в Україні. Запропоновано ряд заходів для удосконалення фінансового моніторингу операцій з криптовалютою: здійснення контролю і нагляду за надавачами послуг, пов’язаних з криптовалютами; чітке дотримання банками вимог до валютного режиму; розробка нових механізмів, які мають відповідати постійно зростаючим викликам цифрової індустрії та злочинним схемам використання криптовалюти. Встановлено взаємозв’язок між рівнем цифровізації та рівнем відмивання коштів та фінансування тероризму. Систематизовано переваги, які створюють цифрові технології в сфері боротьбі з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму, в розрізі компонент KYC та TM. Узагальнено ситуації, які сигналізують про потенційну підозрілу діяльність та потребують додаткової уваги з боку банків. Визначено механізми співпраці суб’єктів фінансового моніторингу та правоохоронних органів, які повинні включати: обмін досвідом та навчання у вигляді регулярних зустрічей, налагодження онлайн-обміну інформацією при спільних заходах з розслідування фінансових злочинів.
Публікації
1. Грабчук І.Л. Розвиток міжнародної та національних систем фінансового моніторингу в протидії фінансуванню тероризму. Житомир: Бук-Друк. 2023. 292 с.
2. Протидія фінансуванню тероризму в системі управління національною безпекою України: монографія / За загальною редакцією В.В. Євдокимова, Д.О. Грицишена. Житомир: Видавничий дім «Бук-друк», 2023. 232 с. Особистий внесок здобувача: розкрито світовий досвід оцінки систем фінансового моніторингу
3. Khrushch N., Grytsyshen D., Baranovska T., Hrabchuk I., Shevchuk O. An information algorithm: Advancing financial intelligence management for Eeconomic security. Ingénierie des Systèmes d’Information. 2023. Vol. 28, No. 5, pp. 1387-1394. URL : https://doi.org/10.18280/isi.280527 (Scopus). Особистий внесок здобувача: розкрито інформаційну основу для підвищення ефективності управління фінансовою розвідкою в системі забезпечення економічної безпеки
4. Makarenko I., Vorontsova A., Sergiienko L., Hrabchuk I., Gorodysky M. Sustainability-related disclosure rules and financial market indicators: Searching for interconnections in developed and developing countries. Investment Management and Financial Innovations. 2023. № 20(3). Р. 188-199. doi:10.21511/imfi.20(3).2023.16 (Scopus). Особистий внесок здобувача: визначено взаємозв’язок між правилами розкриття інформації, пов’язаними зі стійкістю, та динамічними показниками фінансового ринку розвинутих країн і країн, що розвиваються
5. Lehenchuk S., Zeytinoglu E., Hrabchuk I., Zhalinska I., Oleksich Z. Nexus Between Intellectual Capital, Financial Performance and Sustainable Growth: Evidence from the Turkish ICT Industry. Marketing and Management of Innovations. 2023. Vol. 14. Issue 2. Р. 152–162. https://doi.org/10.21272/mmi.2023.2-14 (WOS). Особистий внесок здобувача: розроблені моделі для визначення взаємозв’язку між показниками фінансової діяльності та сталого розвитку
6. Ivanova R., Moshenets O., Samchyk M., Hrabchuk I., Dziubenko O. Analysis of the Influence of International Organizations on the System of Financial and Control Relations in the Context of Ensuring National Security. International Journal of Computer Science and Network Security. 2022. Vol.22. № 5. P. 449-454 https://doi.org/10.22937/IJCSNS.2022.22.5.63 (WOS). Особистий внесок здобувача: розкрито вплив міжнародних організацій на систему фінансово-контрольних відносин у контексті забезпечення національної безпеки
7. Skrypnyk M.I., Vyhivska I.M., Grabchuk I.L., Hryhorevska О.О. Pension reform of Ukraine as a key to social security: threats and prospects. Financial and credit activity: problems of theory and practice. 2017. Vol. 2. № 23. Р. 463-469(WOS). Особистий внесок здобувача: визначено поняття та структуру економічної безпеки країни
8. Грабчук І.Л. Проблемні аспекти трактування поняття фінансового моніторингу. Вісник Одеського національного університету. Серія: Економіка. 2023. Том 28. Випуск 2(96). С. 46-49
9. Грабчук І.Л. Тероризм як міжнародне явище: джерела та канали його фінансування. Економіка, управління та адміністрування. 2023. № 2 (104). С. 65-70. DOI: https://doi.org/10.26642/jen-2023-2(104)-65-70
10. Грабчук І.Л. Державне спонсорство тероризму: причини та особливості на сучасному етапі. Ефективна економіка. 2023. № 7. URL: https://www.nayka.com.ua/index.php/ee/article/view/1869/1886
11. Грабчук І.Л. Принципи фінансового моніторингу. Інвестиції: практика та досвід. 2023. № 14. С. 62-66. DOI: https://doi.org/10.32702/2306-6814.2023.14.62
12. Грабчук І.Л. Інструменти фінансового моніторингу. Інвестиції: практика та досвід. 2023. № 15. С. 69-73. DOI: https://doi.org/10.32702/2306-6814.2023.15.69
13. Грабчук І.Л. Розвиток міжнародних ініціатив протидії фінансуванню тероризму. Ефективна економіка. 2023. № 8. DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105.2023.8.24
14. Грабчук І.Л. Світовий досвід фінансового моніторингу операцій з криптовалютою (на прикладі Японії, США та ЄС). Вісник Одеського національного університету. Серія: Економіка. 2023. Том 28. Випуск 3(97). C. 11-15. DOI: https://doi.org/10.32782/2304-0920/3-97-2
15. Грабчук І.Л., Грабчук О.В., Супрунова І.В. Забезпечення економічної безпеки держави через удосконалення політики протидії фінансуванню тероризму та збройних конфліктів. Соціально-економічні проблеми сучасного періоду України. 2023. №2(160). С. 29-34. Особистий внесок здобувача: узагальнено зарубіжний досвід боротьби з фінансуванням тероризму
16. Грабчук І.Л., Кусяк Д.М., Макуха Р.С. Цифрові інструменти в боротьбі з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму: основні характеристики. Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Міжнародні економічні відносини та світове господарство. 2023. Випуск 47. С. 21-24. DOI: https://doi.org/10.32782/2413-9971/2023-47-4. Особистий внесок здобувача: охарактеризовано основні цифрові технології та інструменти, що використовуються в організації протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму
17. Грабчук І.Л., Березний О.В. Цифрові інструменти в боротьбі з відмиванням коштів та фінансуванням міжнародного тероризму: можливості та загрози. Причорноморські економічні студії. 2023. № 80. С. 24-29. DOI: https://doi.org/10.32782/bses.80-3. Особистий внесок здобувача: досліджено взаємозв’язок між рівнем цифрового розвитку країни та ризиком легалізації кримінальних коштів; систематизовано переваги, які створюють цифрові технології в сфері боротьбі з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму
18. Грабчук І.Л., Вакун О.В., Соловйов Б.С. Фінансування тероризму: фінансово-правовий погляд. Науковий вісник Міжнародного гуманітарного університету. Серія: «Економіка і менеджмент». 2023. № 54. С. 51-55. DOI: https://doi.org/10.32782/2413-2675/2023-54-7. Особистий внесок здобувача: обґрунтовано підходи до трактування «фінансування тероризму» з фінансової та правової площин
19. Лаговська О.А., Грабчук І.Л., Трофімов А.В. Дослідження економічних злочинів за участю бухгалтерів: питання класифікації. Економіка, управління та адміністрування. 2023. № 1(103). С. 99-104. https://doi.org/10.26642/ema-2023-1(103)-99-104. Особистий внесок здобувача: охарактеризовано відмивання коштів та фінансування тероризму як економічний злочин
20. Грабчук І.Л., Вакун О.В. Чорний та сірий списки FATF як інструменти в боротьбі з відмиванням коштів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванням тероризму. Причорноморські економічні студії. 2022. Вип. 76. С. 25-29. DOI: https://doi.org/10.32782/bses.76-3. Особистий внесок здобувача: розкрито особливості використання чорного та сірого списків FATF як інструментів в боротьбі з відмиванням коштів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванням тероризму
21. Грабчук І.Л., Вигівська І.М., Назаренко Т.П. Міжнародний досвід залучення митних органів до боротьби з відмиванням коштів. Вісник Одеського національного університету. Економіка. 2022. Том 27. Випуск 3 (93). C. 8-11. Особистий внесок здобувача: проаналізовано структуру та обсяг повноважень митних органів зарубіжних країн, напрями їх співробітництва з підрозділами фінансової розвідки в межах боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму
22. Грабчук І.Л., Григоревська О.О. Економічні наслідки відмивання грошей в умовах воєнного стану. Бізнес Інформ. 2022. № 8. С. 102-107. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-4459-2022-9-102-107. Особистий внесок здобувача: систематизовано основні наслідки відмивання коштів та фінансування тероризму, розкрито вплив введення воєнного стану на ці операції
24. Бардаш С.В., Грабчук І.Л. Цифрові технології в сфері бухгалтерського обліку: основні можливості та ризики. Ефективна економіка. 2021. № 9. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=9301. DOI: 10.32702/2307-2105-2021.9.18. Особистий внесок здобувача: визначено основні ризики впровадження цифрових технологій та охарактеризовано їх прояви
25. Грабчук І.Л. Міжнародні санкції як інструмент забезпечення національної безпеки. Збірник тез доповідей Всеукраїнської науково-практичної конференції «Національна безпека в умовах війни, післявоєнної відбудови та глобальних викликів ХХІ століття» (м. Житомир, 7-8 грудня 2023 року). Житомир: Житомирська політехніка, 2023. 558 с. С. 468-472
26. Грабчук І.Л. Поняття та характерні риси фінансування тероризму. Global Society in Formation of New Security System and World Order: Proceedings of the 2nd International Scientific and Practical Internet Conference, July 27-28, 2023. FOP Marenichenko V.V., Dnipro, Ukraine, 474 p. Р. 124-125. URL: http://www.wayscience.com/wp-content/uploads/2023/08/Conference-Proceedings-July-27-28-2023.pdf
27. Грабчук І.Л. Можливості цифрових інструментів у сфері фінансового моніторингу. Перспективи розвитку бухгалтерського обліку, аудиту, оподаткування та фінансів в умовах євроінтеграції: тези доповідей учасників Всеукраїнської науково-практичної Інтернет-конференції, 22 травня 2023 р., м. Миколаїв / Миколаївський національний аграрний університет. Миколаїв: МНАУ, 2023. 272 с. С. 221-224
28. Грабчук І.Л. Роль митних органів в боротьбі з відмиванням коштів: зарубіжний досвід. Наука, технології, інновації: світові тенденції та регіональний аспект: Матеріали V Міжнародної науково-практичної конференції (м. Одеса, 23-24 вересня 2022 р.) / ГО «Інститут інноваційної освіти»; Науково-навчальний центр прикладної інформатики НАН України. Одеса: ГО «Інститут інноваційної освіти», 2022. 128 c. С. 118-121
29. Грабчук І.Л. Роль FATF в забезпеченні протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Актуальні проблеми науки, освіти і суспільства: збірник тез доповідей міжнародної науково-практичної конференції (Полтава, 9 вересня 2022 р.). Полтава: ЦФЕНД, 2022. 79 с. С. 40-41
30. Грабчук І.Л. Протидія відмиванню коштів в аудиторській діяльності. Сучасні виклики сталого розвитку бізнесу: тези виступів ІІІ Міжнар. наук.-практ. конф. (3-4 листопада 2022 р., м. Житомир). Житомир: Житомирська політехніка, 2022. 317 с. С. 167
31. Грабчук І.Л. Оцінка інструментів FATF у боротьбі з військовою агресією в Україні. Економіко-правові та управлінсько-технологічні виміри сьогодення: молодіжний погляд: матеріали міжнародної науково-практичної конференції (04 листопада 2022 р., м. Дніпро): у 3 т. Т. 3. Дніпро : Університет митної справи та фінансів, 2022. 482 с. С. 36-38
32. Грабчук І.Л. Оцінка ефективності національних систем протидії відмиванню грошей, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму. Молодіжна наука заради миру та розвитку: зб. матеріалів Міжнародної науково-практичної конференції (9-11 листопада 2022 року, м. Чернівці). Чернівці: Чернівец. нац. ун-т. ім. Ю. Федьковича, 2022. 656 с. С. 544-548
33. Грабчук І.Л. Особливості формування списків FATF. «Світ наукових досліджень. Випуск 12»: матеріали Міжнародної мультидисциплінарної наукової інтернет-конференції, (м. Тернопіль, Україна – м. Переворськ, Польща, 29-30 вересня 2022 р.) / [ редкол.:О. Патряк та ін.]; ГО «Наукова спільнота»; WSSG w Przeworsku. Тернопіль: ФОП Шпак В.Б. 316 с. С. 47-49
34. Грабчук І.Л. Особливості відмивання коштів в умовах цифровізації. Розвиток суб’єктів економічної діяльності в сучасних умовах господарювання: матеріали всеукр. наук.-практ. конф. (з міжнар. участю), Харків, 24-25 листопада 2022 року / [редкол. : Н. М. Матвєєва, І. І. Килимник, О. П. Коюда]; Харків. нац. ун-т міськ. госп-ва ім. О. М. Бекетова та ін. Харків: ХНУМГ ім. О.М. Бекетова, 2022. 282 с. С. 198-199
35. Грабчук І.Л. Відмивання коштів в умовах воєнного стану. Всеукраїнська наукова конференція «Українське сьогодення – 2022: реалії війни та перспективи відновлення країни»: Матеріали конференції / Донецький національний технічний університет (м. Луцьк, 20-21 жовтня 2022 р.). Луцьк, 2022. С. 74-76. URL: https://science.donntu.edu.ua/wp-content/uploads/2022/11/zbirka_.pdf
36. Грабчук І., Грабчук О. Особливості розвитку фінансового моніторингу на сучасному етапі. Вплив обліку та фінансів на розвиток економічних процесів: матеріали ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції (м. Берегове, 15 червня 2022 р.). Ужгород: ФОП Сабов А. М., 2022. 498 с. С. 95-97. Особистий внесок здобувача: визначено особливості фінансового моніторингу в умовах воєнного стану
37. Грабчук І., Грабчук О. Класифікація тероризму для цілей боротьби з його фінансуванням. Економіка. Управління. Інновації. Серія: економічні науки. Ел. наук. фах. вид. 2023. № 1(32). DOI: 10.35433/ISSN2410-3748-2023-1(32)-1. URL: http://eui.zu.edu.ua/article/view/282959/277165. Особистий внесок здобувача: узагальнено підходи до класифікації тероризму, наведена характеристика його видів за масштабами розповсюдження
38. Грабчук І., Грабчук О. Оцінка ефективності державної політики протидії фінансуванню тероризму. Економіка. Управління. Інновації. Серія: економічні науки. Ел. наук. фах. вид. 2022. № 1(30). URL: http://eui.zu.edu.ua/article/view/260850. Особистий внесок здобувача: систематизовано показники, які використовуються для оцінки ефективності різних видів забезпечення фінансового моніторингу
39. Вигівська І.М., Грабчук І.Л., Назаренко Т.П. «Митний безвіз» у боротьбі з відмиванням коштів та в оптимізації митних ризиків. Проблеми теорії та методології бухгалтерського обліку, контролю і аналізу. 2022. Вип. 3(53). С. 3-6. https://doi.org/10.26642/pbo-2022-3(53)-3-6. Особистий внесок здобувача: визначено наслідки впровадження «митного безвізу» для протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму
40. Безручук С.Л., Грабчук І.Л. Основні концепції впливу цифровізації на якість бухгалтерського обліку. Економіка, управління та адміністрування. 2021. № 4(98). С. 69-74. Особистий внесок здобувача: визначено основі тренди впливу цифровізації на якість інформації, необхідної для прийняття управлінських рішень, зокрема і щодо протидії економічним злочинам
41. Грабчук І.Л. Захист облікової інформації в умовах гібридної війни. Бухгалтерські наукові дослідження в ЖДТУ. Т. 5: Розвиток концепції бухгалтерського обліку і оподаткування в умовах гібридної війни: монографія / за заг. ред. [із передм.] І.В. Жиглей, С.Ф. Легенчука. Житомир: ЖДТУ, 2018. 216 с. С. 195-203. Особистий внесок здобувача: обґрунтовані заходи захисту управлінської інформації в умовах гібридної війни
42. Грабчук І.Л. Організація захисту облікової інформації в умовах гібридної війни. Проблеми теорії та методології бухгалтерського обліку, контролю і аналізу. 2018. № 3(41). С. 20-24. https://doi.org/10.26642/pbo-2018-3(41)-20-24
43. Zhyhlei I., Legenchuk S., Hrabchuk I., Khomenko H., Lozynskyi D., Syvak O., Vyhivska I., Zakharov D. Social capital and social investments in conditions of hibrid war: theory, accounting, government regulation: monograph. Galaţi: Editura Universitară «Danubius», 2020. 236 p. Особистий внесок здобувача: обґрунтовано заходи для мінімізації загроз інформації при кібератаках в частині забезпечення логічної та фізичної безпеки
Схожі дисертації
0523U100225
Чала Вероніка Сергіївна
Глобальні імперативи зеленої економіки у парадигмі сталого розвитку
0523U100104
Унінець Ирина Михайлівна
Глобальні імперативи розвитку смартекономіки
0523U100052
Зубко Тетяна Леонідівна
Економічна безпека підприємств торгівлі в умовах євроінтеграції
0523U100043
Кузнецова Наталія Богданівна
Глобальна парадигма розвитку людського капіталу
0421U103697
Лук’яненко Олександр Геннадійович
Розвиток рибальства і аквакультури в секторальній структурі економіки ЄС