Бугаєнко А. В. Обліково-аналітичне забезпечення фінансового моніторингу банківських операцій

З метою облікового забезпечення операцій, які відповідають ознакам фінансового моніторингу, у дисертаційній роботі розроблено методику виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу за даними синтетичного обліку та статистичної звітності банку; запропоновано приклади виявлення таких операцій в електронній вибірці; розглянуто процес облікового супроводження операцій банку, які підлягають фінансовому моніторингу за стадіями облікового процесу: первинного, поточного, підсумкового; розглянуто параметри аналітичного обліку таких операцій. Для аналітичної оцінки операцій, які підлягають фінансовому моніторингу або носять сумнівний характер, запропоновано модель скоринг-процесу, який побудовано на основі методу кластеризації; розроблено методику аналізу ефективності функціонування системи ПЛД/ФТ в банку; розроблено алгоритм та критеріальні значення оцінки рівня ефективності внутрішньобанківської системи ПЛД/ФТ.