Смагло О. В. Розвиток системи фінансового моніторингу зовнішньоекономічної діяльності

Дисертація присвячена дослідженню теоретико-методичних та практичних аспектів фінансового моніторингу зовнішньоекономічної діяльності. Визначено економічний зміст фінансового моніторингу зовнішньоекономічної діяльності та перелік фінансових операцій, які він охоплює. Обґрунтовано межі системи фінансового моніторингу зовнішньоекономічної діяльності, визначено її мету функціонування, об'єкт та суб'єктів, а також проблеми у її функціонуванні. Проведено оцінку сучасного стану функціонування національної системи фінансового моніторингу а також проаналізовано типові схеми легалізації злочинних доходів, що здійснювались у сфері зовнішньоекономічної діяльності, що дозволило уточнити перелік фінансових операцій у сфері зовнішньоекономічної діяльності, які найчастіше використовувались з метою легалізації злочинних доходів; виявити характерні риси клієнтів - суб'єктів ЗЕД, що беруть участь у відмиванні злочинних доходів. Обґрунтовано порядок розрахунку рівня комплексного ризику легалізації злочинних доходів за конкретною фінансовою операцією, що дозволить підвищити ефективність фінансового моніторингу за рахунок обов'язкового повідомлення Держфінмоніторингу у разі якщо фінансова операція набуває високого та дуже високого рівня комплексного ризику легалізації злочинних доходів. Розроблено бальну методику визначення рівня ризику використання послуг банку з метою легалізації злочинних доходів, що може бути використана як комерційним банком з метою визначення ефективності системи управління ризиками легалізації незаконних доходів чи для потреб визначення комплексного рівня ризику легалізації незаконних доходів конкретної фінансової операції, так і Національним банком з метою визначення періодичності перевірок комерційного банку з питань фінансового моніторингу. Обґрунтовано методику визначення рівня ризику легалізації злочинних доходів клієнта - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, що включає три етапи визначення рівня ризику клієнта: первинна експрес-оцінка високого рівня ризику при встановлені ділових відносин з клієнтом; поточна експрес-оцінка високого рівня ризику та поглиблена оцінка рівня ризику клієнта, що дає можливість своєчасно виявляти клієнтів з високим рівнем ризику та застосовувати відповідні заходи щодо його мінімізації.