Мельник С. С. Виявлення та запобігання фінансовому шахрайству у забезпеченні фінансової безпеки комерційних банків

У дисертації вирішено важливе наукове завдання щодо виявлення та запобігання ФШ у забезпеченні ФБКБ. Уточнено сутність ФШ в КБ, визначено його мету, суб’єктів здійснення і суб’єктів, на яких воно спрямоване, сферу його існування, професійні відносини, за яких воно здійснюється, об’єкт і спосіб впливу на його суб’єктів, інструменти здійснення. Представлено цикл та удосконалено класифікацію різновидів ФШ в КБ. З’ясовано місце і роль виявлення і запобігання ФШ у забезпеченні ФБКБ. Проаналізовані підходи до визначення ФБКБ і наведене її авторське тлумачення та характеристика. Охарактеризовані підходи до виявлення і запобігання ФШ в КБ. Розкрито сутність і визначено складові формування і реалізації механізмів виявлення, протидії та запобігання ФШ в КБ. Проаналізовані форми реалізації ФШ в КБ України, підходи до його типології. Критично оцінені стан виявлення і протидії ФШ за типовими конструкціями у комерційних банках. З’ясовано відсутність повноцінного виявлення ФШ загалом та у вітчизняних КБ зокрема. Визначені особливості ФШ, які знижують результативність діяльності з його виявлення в комерційних банках України, та проблеми, що існують у цій сфері. Оцінена практика боротьби з ФШ для забезпечення ФБ вітчизняних КБ. Доведено необхідність і вперше розроблено уніфіковану модель виявлення ФШ як одного з важливих чинників підвищення ФБ вітчизняних КБ. Виокремлено етапи ФШ в КБ. Наведено пропозиції з розвитку в Україні незалежних фінансових розслідувань для зменшення ризиків шахрайських проявів/удосконалення практики управління ними. Визначено складові і методичні підходи до оцінки дієвості виявлення та запобігання ФШ у КБ України, визначені критерії та індикатори дієвості заходів з його виявлення і запобігання.