Гончар К. О. Фінансовий контролінг в управлінні операційним ризиком банку.

English version

Дисертація на здобуття ступеня доктора філософії

Державний реєстраційний номер

0823U100849

Здобувач

Спеціальність

  • 072 - Фінанси, банківська справа, страхування та фондовий ринок

12-04-2023

Спеціалізована вчена рада

Наказ 9/ID1042

Одеський національний економічний університет

Анотація

У дисертаційній роботі удосконалено теоретико-методичні засади фінансового контролінгу операційного ризику банку та представлено практичні рекомендації щодо розробки ефективної системи фінансового контролінгу в управлінні операційним ризиком банку. Обґрунтовано необхідність здійснення фінансового контролінгу операційного ризику, надано власне тлумачення понять «фінансовий контролінг» та «фінансовий контролінг операційного ризику». Запропоновано застосування фінансового контролінгу як одного з основних інструментів комплексного управління банківськими бізнес -процесами. Досліджено причинно-наслідковий зв’язок появи операційного ризику в банку та описано вплив факторів операційного ризику на показники ефективності бізнес -процесів банку. Узагальнено та систематизовано компоненти методології фінансового контролінгу операційного ризику, а також удосконалено завдання та функції фінансового контролінгу операційного ризику. Конкретизовано принципи, якими повинен користуватися підрозділ з фінансового контролінгу операційного ризику для ефективного управління операційним ризиком. На основі комплексного аналізу науково-методичних підходів до організації системи фінансового контролінгу операційного ризику банку надано визначення поняття «система фінансового контролінгу операційного ризику банку» з акцентом на оптимізацію бізнес-процесів банку та покращення показників їх діяльності. Представлено окремі компоненти системи фінансового контролінгу операційного ризику, визначено функціонал кожного компоненту системи. Зазначено, що нормативно-правова база з управління операційним ризиком є одним з найважливіших компонентів системи фінансового контролінгу операційного ризику, здійснено її розподіл на три рівні, надано детальну характеристику та описано призначення кожного рівня. Запропоновано шляхи вдосконалення вітчизняного законодавства в сфері управління операційним ризиком банку, акцентуючи увагу на гнучкості, швидкості реакції, захисті інформації та імплементації міжнародних стандартів. Розроблено та запропоновано до практичного застосування приклад ведення реєстру подій операційного ризику для конкретного бізнес-процесу банку, що дозволяє наочно оцінити масштаби операційного ризику в окремому бізнес -процесі банку, а також допоможе надати вказівки, рекомендації та запропонувати зміни в робочому середовищі. На основі базельських рекомендацій з використанням стандартизованого підходу до обчислень здійснено розрахунок капіталу для покриття операційного ризику для вітчизняних банків, а також проведено обчислення нормативу адекватності регулятивного капіталу до і після врахування операційного ризику в системно важливих банках України, в результаті чого зроблено висновок про необхідність безперервного здійснення фінансового контролінгу операційного ризику, а також здійснено ранжування банків з високим, середнім та низьким ступенем загрози операційного ризику для фінансового стану банку. У дисертаційному дослідженні нами визначено операційні ризики, що спричинені цифровізацією банківського сектору економіки, надано їх характеристику, а також узагальнено засоби, переваги та недоліки цифрових трансформацій в банківській сфері у контексті реалізації операційного ризику. Деталізовано та класифіковано джерела отримання даних про події операційного ризику. З’ясовано, що на практиці розробка високоавтоматизованих та максимально деталізованих баз даних і програмних комплексів з накопичення інформації про події операційного ризику в еру цифрових трансформацій економіки та банківського сектору є невід’ємним компонентом для формування ефективної системи фінансового контролінгу операційного ризику. На основі аналізу витрат на виконання наукових досліджень і розробок та прогнозу ключових показників ефективності цифровізації української економіки виявлено позитивні трансформаційні зміни в технологічному та інноваційному середовищі, які впливають на діджиталізацію банківського сектору, проте є однією з причин реалізації операційного ризику. Визначено засоби, переваги та недоліки цифрових трансформацій в банківській сфері у контексті реалізації операційного ризику. Запропоновано механізм розрахунку інтегрального показника фінансового контролінгу в управлінні операційним ризиком банку в умовах обмеженого доступу до внутрішньобанківської інформації про стан операційного ризику в різних бізнес - процесах банку. Обґрунтовано вибір показників, які характеризують функціонування основних бізнес-процесів банку, в якості показників фінансового контролінгу операційного ризику. Обґрунтовано економічну доцільність створення системи фінансового контролінгу операційного ризику банку, проведено розрахунок потенційних витрат на створення системи фінансового контролінгу операційного ризику та сформовано відповідний кошторис. Запропоновано шляхи мінімізації впливу внутрішніх (процеси, люди, системи) та зовнішніх джерел операційного ризику на фінансовий стан банку.

Публікації

Коваленко В.В., Сівкова К.О. Розвиток системи ризикменеджменту банків в умовах цифрової економіки. Теорія та методологія формування інвестиційнофінансової стратегії розвитку суб’єктів національного господарства : монографія / за ред. Л.М. Савчук, А.В. Череп. Дніпро: Журфонд. 2019. С.123-138.

Гончар К.О. Сучасні підходи до оцінки операційного ризику банків. Науковий погляд: економіка та управління. 2020. №1(67). С.130-136.

Гончар К. О. Нормативноправова база з управління операційним ризиком банку. Modern Economics. 2020. № 21(2020). С. 59-65.

Сівкова К.О. Міжнародні стандарти організації комплаєсконтролю в банках. Східна Європа: економіка, бізнес та управління. 2018. №6 (17).

Коваленко В.В., Гончар К.О. Методичний інструментарій оцінювання операційного ризику в банках в умовах цифрової економіки. Науковий вісник Одеського національного економічного університету. 2021. № 12 (278279). С. 46-52.

Гончар К.О. Науковометодичний підхід до кластеризації системно важливих банків за їх схильністю до операційного ризику. Науковий вісник Одеського національного економічного університету. 2022. № 34 (292293). С.46-52.

Коваленко В., Шелудько С., Радова Н., Муршудлі Ф., Гончар K. Міжнародні стандарти регулювання банківського капіталу. Фінансовокредитна діяльність: проблеми теорії та практики. 2021. № 1(36), С. 35-45.

Сівкова К.О. Операційний ризик банку – методи та інструменти управління. EVROPSKÝ ČASOPIS EKONOMIKY A MANAGEME. 2019. Том 5 (Вип.1).

Сівкова К.О. Комплаєнсконтроль в банках: міжнародний та вітчизняний досвід. Збірник тез доповідей міжнародної науковопрактичної конференції «Актуальні питання економіки, обліку, фінансів та права». Полтава: Центр фінансовоекономічних наукових досліджень. 10 листопада 2018 р. Ч. 4. С. 59-62.

Сівкова К.О. Фінансовий контролінг операційного ризику банку: види та функції. Збірник матеріалів ІІ Міжнародної науковопрактичної конференції «Проблеми і перспективи сучасного розвитку фінансів, обліку та банківської діяльності». Дніпро: Університет імені Альфреда Нобеля. 18 березня 2019 р. С. 183-185.

Сівкова К.О. Функції фінансового контролінгу операційного ризику банку в умовах цифрової економіки. Збірник матеріалів науково.практичної інтернетконференції студентів, аспірантів і молодих вчених «Розвиток банківських послуг та інновацій в цифровій економіці». Київ: Київський національний економічний університет. 14 квітня 2019 р. С. 316-318.

Сівкова К.О. Завдання та принципи фінансового контролінгу в управлінні операційним ризиком банку. Збірник матеріалів ІV Міжнародної науковопрактичної Інтернетконференції «Фінансовокредитна система: проблеми та інновації». Одеса: Одеський національний економічний університет. 2019. С. 145-147.

Сівкова К.О. Оцінювання та управління операційним ризиком банку в умовах цифрової економіки. Збірник матеріалів Міжнародної науковопрактичної Інтернетконференції «Трансформація фінансовокредитних відносин в умовах цифрової економіки». Одеса: Одеський національний економічний університет. 2021 квітня 2019 р. С.143-146.

Коваленко В.В., Гончар К.О. Трансформація підходів до управління операційним ризиком банку. IІI International Scientific Conference AntiCrisis Management: State, Region, Enterprise. Le Mans, France: Baltija Publishing. November 22th, 2019. P.111-115.

Гончар К.О. Управління операційним ризиком в банках України в умовах глобальної нестабільності. Збірник матеріалів VIІ Міжнародної науковопрактичної інтернетконференції «Актуальні проблеми менеджменту, фінансів та публічного управління в сучасних глобалізаційних процесах». Ірпінь: Університет ДФС України. 19 березня 2020 р. С. 256-259.

Гончар К.О. Формування системи фінансового контролінгу в управлінні операційним ризиком банку. Збірник матеріалів Всеукраїнської науковопрактичної 19 конференції молодих вчених «Глокалізаційні аспекти інноваційного розвитку економіки». Одеса: Одеський національний економічний університет. 26 березня 2020 р. С. 160-164.

Гончар К.О. Особливості управління операційним ризиком банку в умовах цифрової трансформації економіки. Збірник тез доповідей за матеріалами V Міжнародної науковопрактичної Інтернетконференції «Цифрова трансформація фінансового сектора економіки». Одеса: Одеський національний економічний університет. 0910 квітня 2020 р. С. 160-163.

Гончар К.О. Оцінка операційного ризику як важливий етап фінансового контролінгу операційного ризику банку. Матеріали ІІІ Міжнародної науковопрактичної конференції «Сучасні управлінські та соціальноекономічні аспекти розвитку держави, регіонів та суб´єктів господарювання в умовах трансформації публічного управління». Одеса: Одеський національний політехнічний університет. 5 листопада 2020 року. С. 118-120.

Гончар К.О. Комплексний підхід до визначення інтегрального показника фінансового контролінгу в управлінні операційним ризиком банку. Збірник матеріалів Всеукраїнської науковопрактичної конференції молодих вчених «Глокалізаційні аспекти інноваційного розвитку економіки». Одеса: Одеський національний економічний університет. 21 жовтня 2021 р. С.128-130.

Гончар К.О. Переваги та недоліки реалізації системнодинамічного підходу в програмному забезпеченні iThink для розробки моделі фінансового контролінгу операційного ризику банку. Збірник тез доповідей ІІ Міжнародної науковопрактичної конференції «Сучасний стан, проблем та перспективи розвитку бізнесу, фінансовокредитних та облікових систем». Харків: Харківський національний університет імені В. Н. Каразіна. 20 травня 2022 року. С. 292-294.

Коваленко В.В., Гончар К.О. Ефективні шляхи мінімізації впливу джерел операційного ризику на фінансовий стан банку. Матеріали V Міжнародної науковопрактичної інтернетконференції молодих учених «Управління економічними процесами на макроі мікрорівні: проблеми та перспективи вирішення». Львів: 20 Видавництво Львівської політехніки. 2526 травня 2022 р. С. 59-61.

Файли

Схожі дисертації