Белянко Л. Л. Стрес-тестування кредитного ризику банків

Розкрито теоретичну модель стрес-тестування кредитного ризику з визначенням його необхідності, сутності, особливостей, мети, принципів та завдань. Запропоновано класифікацію інструментарію стрес-тестування кредитного ризику завдяки виокремленню таких ознак, як рівень проведення та масштаб охоплення факторів впливу, що сприятиме подальшому розвитку теоретичних основ та формуванню практичних рекомендацій щодо стрес-тестування кредитного ризику банків. Дістало подальшого розвитку положення щодо побудови матриці впливу зовнішніх факторів на його рівень, яка визначає зони несуттєвого, середнього та високого ступеня впливу змінних параметрів, що дозволяє прогнозувати зміну рівня кредитного ризику внаслідок волатильності макроекономічних та монетарних чинників. Виокремлено етапи розвитку практики застосування стрес-тестування у банках. Визначено послідовність проведення стрес-тестування кредитного ризику банків. Розроблено методичні засади оцінювання дії макроекономічних факторів на кредитний ризик банків на основі побудови економіко-математичних моделей, використання яких дозволить виявити найбільш значимі індикатори довгострокового впливу та враховувати їх в процесі прийняття управлінських рішень. Удосконалено інформаційне і методичне забезпечення стрес-тестування кредитного ризику, зокрема, рекомендовано ввести нову примітку до річної фінансової звітності «Стрес-тестування кредитного ризику, а також нові форми статистичної й управлінської звітності за його результатами. Представлено методичні рекомендації стосовно порядку проведення стрес-тестування кредитного ризику у банках, сприятиме які спрямовані на підвищення якості його організації та моніторингу.