Тарануха О. М. Оцінювання ризику при прийнятті управлінського рішення (на прикладі АТП)

Метою є розроблення економіко-математичної моделі та методичного забезпечення оцінювання найбільш впливових ризиків недоотримання очікуваних результатів. Об'єктом дослідження є процес прийняття управлінського рішення щодо зменшення ризику недоотримання очікуваного результату. У дисертаційному досліджені використовувалися такі методи: абстрактно-логічний та аналітичний, методи математичної статистики та експертний метод, метод математичного моделювання. Наукова новизна отриманих результатів полягає у такому: вперше запропоновано методичні основи оцінювання ризиків в їх системній взаємодії на основі інтегрованого вартісного показника VAR, суть якого визначає величина максимальних сукупних утрат від впливу негативних факторів на вартість контракту, очікуваних упродовж певного періоду часу із заданою імовірністю, а також програмне забезпечення розрахунку відповідного показника, яке дозволяє в режимі реального часу виконати комплексну оцінку системи ризиків виробника транспортних послуг та замовників, ідентифікувати найбільш ризикові позиції та вжити запобіжних заходів щодо обмеження можливих втрат. Удосконалено порядок визначення умов оплати контракту за рахунок уведення додаткової процедури оцінювання ризиковості реалізації відповідної угоди на основі розробленої шкали ризику недоотримання очікуваного результату. Удосконалено градації меж фінансової стійкості підприємства за рахунок уведення замість існуючих традиційних (абсолютної, нормальної, нестійкої, критичної, кризової) адаптованих до сучасних умов: нормальної, допустимої, критичної з визначенням параметричних характеристик відповідних меж. Дістало подальший розвиток сутність категорії "ризик", яка визначає ймовірність не тільки настання несприятливих наслідків, а й можливості отримання додаткового ефекту, на основі чого було доповнено параметричні характеристики формування управлінського ризику за рахунок виділення факторів суб'єктивного характеру (схильність до ризику, досвід, психологія), які є визначальними для прийняття рішень, наслідки реалізації яких не передбачувані. Дістало подальший розвиток оцінювання ступеня ризику за рахунок уведення показника відносної ризиковості, що визначається відношенням суми відхилень потенційно можливого результату до запланованого. Застосування цього показника дозволяє приймати управлінське рішення щодо подальшої роботи з замовником в межах запланованої дохідності. Результати дослідження були впроваджені ВАТ "АТП-1" м. Києва (акт впровадження від 14.09.2010 р.). Запропонована методика може бути використана у діяльності транспортно-логістичних компаній, що займаються вантажними перевезеннями.